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瑞信認了逃稅後…美國查稅之手伸向13家瑞士銀行

Yes娛樂 標誌 Yes娛樂 2014/5/26 鉅亨網黃欣 綜合報導

美國追查境外逃稅,在上周瑞士信貸 (Credit Suisse) 承認協助客戶逃稅的指控後,13 家位於瑞士的銀行也面對相同調查。其中,匯豐瑞士分行和 Julius Baer Group、Zuercher Kantonalbank 等都正想辦法避免走到認罪境地,美國國稅局官員表示,情況嚴重程度及是否配合調查,將影響這些銀行的命運。

《彭博社》報導,美國助理總檢察長 Kathryn Keneally 表示,檢方將視個別調查的內容來決定相應的處分,而從對瑞信的調查也可以看出,合作將是一個重要因素。

瑞信上周一 (19日) 於法庭承認協助客戶逃稅罪行,並同意支付 26 億美元罰款,是美國國稅局自 2009 年以來追查逾百人後的重大進展。目前有約 100 家瑞士銀行和 4.3 萬美國納稅人對美國司法部揭露海外避稅細節以免於被起訴。這些資料整理後,讓美國國稅局能將矛頭對準 13 家銀行。在瑞信的調查案件之後,其他案件的調查步調將會加快。

曾任職於美國國稅局,現為稅務律師的 Mark Matthews 表示,看來美國司法部有辦法在不讓銀行受重傷的情形下讓它們認罪,而與其對抗的銀行恐怕都將相當難過。

目前檢方已起訴的美國納稅人和銀行家,牽連到瑞士第 3 大財富管理公司 Julius Baer、地區性銀行 Zuercher Kantonalbank (ZKB),及兩家以色列銀行 Mizrahi Tefahot Bank、Bank Leumi Le-Israel 的瑞士分行。Julius Baer 的 2 位銀行家在 2011 年就被控協助客戶逃稅,ZKB 的 3 位銀行家則在隔年被控相同罪名。上述兩家以色列銀行的數位客戶已經認罪,十數位客戶則協助美國進行調查。

這 13 家被調查的銀行規模各異,但只有匯豐和瑞信在美國有營運業務,如果匯豐認罪,可能會要求監管機關保護其美國業務。其它未在美國營運的小型銀行,若被控有罪或認罪,可能將無法再進行美元清算業務。

對美國納稅人的逃稅調查自 2009 年展開,當時瑞銀 (UBS) 同意支付 7.8 億美元罰款以避免被起訴,並提供了 4700 筆美國納稅人帳戶名單。接收擁有瑞銀保密帳戶顧客的其他瑞士銀行則成了眾矢之的。

除了正被進行刑事調查的 13 家銀行外,有 106 家銀行正與美國政府協商免於起訴,被罰款範圍可能為保密資產金額的 25% 至 50%。美國國稅局的自願披露計畫 (VDP) 目前已經追回 60 億美元的稅款與罰金,如果銀行能說服客戶加入 VDP,也能降低被罰金額。

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